公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——被收购公司董事会报告书
中国证券监督管理委员会
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——被收购公司董事会报告书
目 录
第一章 总 则
第二章 被收购公司董事会报告书
第一节 封面、扉页、目录、释义
第二节 被收购公司的基本情况
第三节 利益冲突
第四节 董事建议或声明
第五节 独立财务顾问意见
第六节 重大合同和交易事项
第七节 其他
第八节 备查文件
第三章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范上市公司收购活动中的信息披露行为，促使上市公司董事会切实履行诚信义务，保护投资者合法权益，根据《证券法》、《上市公司收购管理办法》（以下简称《收购办法》）及其他相关法律、法规及部门规章的规定，制订本准则。
第二条 被收购公司董事会（以下简称董事会）应当按照本准则的要求编制被收购公司董事会报告书(以下简称董事会报告书)。
第三条 本准则的规定是对董事会报告书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
第四条 本准则某些具体要求确实不适用的，董事会可针对实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改，但应在报送时作书面说明。
董事会认为无本准则要求披露的情况的，必须明确注明无此类情形的字样。
第五条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，董事会可采用相互引证的方法，以避免重复和保持文字简洁。
第六条 董事会在董事会报告书中披露的所有信息应当真实、准确、完整，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
第七条 董事会报告书还应满足如下一般要求：
（一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）董事会可根据有关规定或其他需求，编制董事会报告书外文译本，但应保证中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本董事会报告书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准”；
（四）董事会报告书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）；
（五）不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第八条 董事会报告书全文应按本准则有关章节的要求编制。文字应简洁、通俗、平实和明确，格式应符合本准则的要求。在指定报刊刊登的董事会报告书最小字号为标准6号字，最小行距为0.02。
第九条 董事会应在《收购办法》规定的期限内将董事会报告书刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，将董事会报告书全文刊登于证券交易所指定的网站，并将董事会报告书全文文本及备查文件备置于董事会住所、证券交易所，以备查阅。
第十条 董事会可将董事会报告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露。
第十一条 董事会及全体董事(或者主要负责人)应保证董事会报告书内容的真实性、准确性、完整性，并承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第十二条 董事会在董事会报告书中援引律师、注册会计师、财务顾问及其他相关的中介机构出具的专业报告或意见的内容，应当说明相关中介机构已书面同意上述援引。
第二章 被收购公司董事会报告书
第一节 封面、扉页、目录、释义
第十三条 董事会报告书封面至少应标有“XX公司董事会关于XXX（收购人名称）收购事宜致全体股东的报告书”字样，并应载明公司的名称和住所及签署日期。
第十四条 董事会报告书扉页应当刊登如下内容：
（一）上市公司（指被收购公司）的名称、地址、联系人、通讯方式；
（二）收购人的姓名或名称、通讯方式；
（三）独立财务顾问的名称、地址、联系人、通讯方式；
（四）董事会报告书签署日期。
第十五条 董事会报告书扉页应当刊登董事会如下声明：
（一）本公司全体董事确信本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任；
（二）本公司全体董事已履行诚信义务，向股东所提出的建议是基于公司和全体股东的整体利益、客观审慎做出的；
（三）本公司全体董事没有任何与本次收购相关的利益冲突，如有利益冲突，相关的董事已经予以回避。
第十六条 董事会报告书目录应当标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第十七条 报告人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语做出释义。董事会报告书的释义应在目录次页排印。
第二节 被收购公司的基本情况
第十八条 董事会应当披露被收购公司的如下基本情况：
（一）被收购公司的名称、股票上市地点、股票简称、股票代码；
（二）被收购公司注册地、主要办公地点、联系人、通讯方式；
（三）被收购公司的主营业务及最近三年的发展情况，并以列表形式介绍其最近三年主要会计数据和财务指标，包括：总资产、净资产、主营业务收入、净利润、净资产收益率、资产负债率等，注明最近三年年报刊登的报刊名称及时间；
（四）被收购公司在本次收购发生前，其资产、业务、人员等与最近一期披露的情况相比是否发生重大变化。
第十九条 董事会应当披露与被收购公司股本相关的如下情况：
（一）被收购公司已发行股本总额、股本结构；
（二）收购人持有、控制被收购公司股份的详细名称、数量、比例；
（三）收购人公告收购报告书之日的被收购公司前十名股东名单及其持股数量、比例；
（四）被收购公司持有、控制收购人的股份数量、比例（如有）。
第二十条 被收购公司如在本次收购发生前未就前次募集资金使用情况做出说明的，应当披露前次募集资金的使用情况及会计师所出具的专项核查报告。
第三节 利益冲突
第二十一条 董事会应当说明被收购公司及其董事、监事、高级管理人员是否与收购人存在关联方关系。
第二十二条 董事会报告书中应当说明公司董事、监事、高级管理人员在收购报告书或者要约收购报告书公告之日是否持有收购人股份，持有股份的数量及过去六个月的交易情况；上述人员及其家属是否在收购人及其关联企业任职等。
第二十三条 董事会应当说明公司董事、监事、高级管理人员是否存在与收购相关的利益冲突，该利益冲突的重要细节，包括是否订有任何合同以及收购成功与否将对该合同产生重大影响。
董事会应当披露收购人是否存在对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员进行补偿或者其他任何类似安排。
第二十四条 董事会应当说明公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属在收购报告书或者要约收购报告书公告之日是否持有被收购公司股份，如持有被收购公司股份的，应当披露其最近六个月的交易情况。
第二十五条 如果本准则要求披露的交易情况过于复杂，董事会在指定媒体公告本报告时，无须公告具体交易记录，但应将该记录报送证券交易所备查，并在公告时予以说明。
第二十六条 董事会应当对下列情形予以详细披露：
（一）被收购公司的董事将因该项收购而获得利益，以补偿其失去职位或者其他有关损失的；
（二）被收购公司的董事与其他任何人之间的合同或者安排，取决于收购结果的；
（三）被收购公司的董事在收购人订立的重大合同中拥有重大个人利益的；
（四）被收购公司董事及其关联方与收购人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行动人）及其董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）之间有重要的合同、安排以及利益冲突的。
第四节 董事建议或声明
第二十七条 在要约收购中，被收购公司董事会应当按照下列要求就收购人的要约提出建议或者发表声明：
（一）就本次收购要约向股东提出接受要约或者不接受要约的建议；
董事会确实无法依前款要求发表意见的，应当充分说明理由；
（二）披露董事会表决情况、持不同意见的董事姓名及其理由；
（三）独立董事应当就本次收购单独发表意见；
（四）董事会做出上述建议或者声明的理由。
第二十八条 在协议收购中，被收购公司董事会应当就收购可能对公司产生的影响发表意见，并应当说明：
（一）是否已对收购人的资信情况、收购意图、后续计划等进行必要的调查及有关调查的情况；
（二）原控股股东和其他实际控制人是否存在未清偿对公司的负债、未解除公司为其负债提供的担保或者存在其他损害公司利益的情形；
（三）如存在前项所述情形的，原控股股东和其他实际控制人是否已经提出切实可行的解决方案；董事会对该方案的意见及是否已经聘请审计机构就有关事项进行专项核查并出具核查报告；独立董事应当对此单独发表意见。
第二十九条 管理层、员工进行上市公司收购的，被收购公司的独立董事应当就收购的资金来源、收购条件是否公平合理、是否存在损害上市公司和其他股东利益的行为、对上市公司可能产生的影响等事项发表意见。
第五节 独立财务顾问意见
第三十条 在要约收购及管理层、员工进行上市公司收购时，董事会应当披露独立财务顾问对本次收购出具的独立财务顾问报告的主要内容：
（一）独立财务顾问与本次收购无关联关系的说明；
（二）独立财务顾问对被收购公司的价值评估、收购条件是否公平合理的分析以及本次收购对被收购公司可能产生的影响；如收购人以证券作为收购对价，还应当包括独立财务顾问对收购人提供的对价所进行的评估；
（三）独立财务顾问在最近6个月内是否自己或通过他人持有或买卖被收购公司及收购人的股份等。
第六节 重大合同和交易事项
第三十一条 董事会应当披露被收购公司及其关联方在公司收购发生前24个月内发生的、对公司收购产生重大影响的以下事件：
（一）被收购公司订立的重大合同；
（二）被收购公司进行资产重组或者其他重大资产处置、投资等行为；
（三）第三方拟对被收购公司的股份以要约或者其他方式进行收购，或者被收购公司对其他公司的股份进行收购；
（四）正在进行的其他与上市公司收购有关的谈判。
第七节 其他
第三十二条 除上述规定要求披露的有关内容外，董事会还应披露以下信息：
（一）为避免对董事会报告书内容产生误解必须披露的其他信息；
（二）任何对被收购公司股东是否接受要约的决定有重大影响的信息；
（三）中国证监会或者证券交易所要求披露的其他信息。
第三十三条 董事会全体成员应当在本报告签字、盖章、签注日期，并声明：
“董事会已履行诚信义务，采取审慎合理的措施，对本报告书所涉及的内容均已进行详细审查；
董事会向股东提出的建议是基于公司和全体股东的利益做出的，该建议是客观审慎的（本项声明仅限于要约收购）；
董事会承诺本报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。
第三十四条 独立董事除应当签字、盖章外，还应当声明是否与要约收购（或管理层收购）存在利益冲突，是否已履行诚信义务、基于公司和全体股东的利益向股东提出建议，该建议是否客观审慎。
第三十五条 为被收购公司出具独立财务顾问报告的专业机构及其法定代表人应当在独立财务顾问报告上签字、盖章，并声明：
“本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对收购人提出的要约条件（或管理层提出的收购条件）进行充分分析，并按照执业规则规定的工作程序出具报告。
本人及本人所代表的机构承诺本报告的内容真实、准确、完整，并对此承担相应的法律责任”。
第八节 备查文件
第三十六条 董事会应当按照规定将备查文件的原件或有法律效力的复印件报送中国证监会，并备置于其住所或办公场所以及证券交易所等方便公众查阅的地点。备查文件包括：
（一）载有法定代表人签字并盖章的独立财务顾问报告；
（二）被收购公司的公司章程；
（三）报告中所涉及的所有合同及其它书面文件；
（四）中国证监会或者证券交易所依法要求的其他备查文件。
第三十七条 董事会应列示上述备查文件目录，并告知投资者查阅地点、联系人。董事会将上述备查文件在互联网上发布的，应披露网址。
第三章 附 则
第三十八条 本准则由中国证监会负责解释。
第三十九条 本准则自2002年12月1日起施行。
中山市城乡居（村）民最低生活保障制度实施办法
广东省中山市人民政府
中府[2003]23号
火炬区管委会，各镇政府、区办事处，市属各单位：
现将《中山市城乡居（村）民最低生活保障制度实施办法》印发给你们，请贯彻执行。
二○○三年二月十四日
中山市城乡居（村）民最低生活保障制度实施办法
第一条 为进一步健全和完善社会保障制度，保障我市低收入居（村）民的基本生活，根据《城市居民最低生活保障条例》和《广东省城乡居（村）民最低生活保障制度实施办法》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的城乡居（村）民最低生活保障制度，是指对家庭人均月收入低于本市最低生活保障标准的城乡居（村）民实行差额救助的社会救济制度。
第三条 市民政部门负责本市行政区域内城乡居（村）民最低生活保障制度工作的组织和实施。镇人民政府（区办事处）和居（村）委会在市民政部门的指导下负责最低生活保障制度工作的具体实施。
财政、劳动和社会保障、统计、物价、金融、工会等部门和有关组织应配合、协助民政部门做好最低生活保障工作。
第四条 最低生活保障对象是指在本市范围内有常住户口，家庭人均月收入低于本市最低生活保障标准的城乡居（村）民，主要有以下四类人员：
（一）无经济来源、无劳动能力、无法定赡养人或抚养人（以下简称“三无”人员）的居民；
（二）失业人员在领取失业保险金期间，或者享受失业保险待遇期满后仍未重新就业，其家庭人均月收入低于本市最低生活保障标准的居民；
（三）在职和待岗人员领取工资或基本生活费后，退休人员领取养老金后，其家庭人均月收入仍低于本市最低生活保障标准的居民；
（四）其他家庭人均月收入低于本市最低生活保障标准的城乡居（村）民（不包括农村五保对象）。
第五条 有下列情形之一的不得享受最低生活保障：
（一）家庭实际生活水平明显高于一般家庭生活水平的；
（二）家庭有非生活必要的高档消费品；
（三）有超出家庭人员居住面积需要并用于牟利的房产或其他不动产的；
（四）违反计划生育法律法规，未采取补救措施的；
（五）家庭有劳动能力的成员无正当理由拒绝就业或参加劳动的。
第六条 本办法所称的家庭收入，是家庭全体成员收入的总和，包括以下内容：
（一）各类工资、奖金、津贴、补贴和各类劳动收入；
（二）继承、接受赠与及利息、红利、有价证券等收入；
（三）各项社会保险待遇、养老金、抚养费（扶养费）、赡养费等；
（四）其他应计入的家庭收入。
第七条 本办法所称家庭成员是指具有法定的赡养、扶养、抚养关系的下列人员：
（一）夫妻；
（二）父母与未成年的子女、养子女、继子女、非婚生子女；祖父母、外祖父母与父母双亡的未成年孙子女、外孙子女；
（三）子女与无生活来源的父母（养父母、继父母）；孙子女、外孙子女与子女亡故的祖父母、外祖父母；
（四）兄、姐与父母双亡或父母无力抚养的未成年的弟、妹；
（五）父母与丧失劳动能力或虽未完全丧失劳动能力，但收入不足以维持生活的子女，尚在校就读无独立生活能力和条件的子女。
第八条 赡养（抚养）义务人家庭人均月收入低于本市居（村）民最低生活保障标准的，视为无能力提供赡养（抚养）费；赡养（抚养）义务人家庭人均月收入超过本市居（村）民最低生活保障标准的，应先支出赡养（抚养）费；如果被赡养（抚养）人不在同一家庭，则将应付的赡养（抚养）费除以被赡养（抚养）人数，得出付给每个被赡养（抚养）人的赡养（抚养）费。
第九条 计算职工家庭收入应注意以下事项：
（一）职工家庭收入是指应得收入。在职职工的工资、待岗职工的基本生活费和离退休职工的离退休金等（被拖欠部分亦应计入收入）；
（二）在职职工每月按规定缴纳的社会保险费、住房公积金不计入家庭收入；
（三）职工本人户口在城镇，家庭其他成员户口在农村的，其家庭收入应合并计算，先以职工本人收入减去本市城镇最低生活保障标准，其余部分计入农村家庭收入，其家庭人均月收入仍达不到本市农村最低生活保障标准的，在当地农村申请最低生活保障；
（四）对职工终止或解除劳动关系时所领取的一次性生活补助费或一次性经济补偿金应计入家庭收入，扣除合理开支后，符合条件的应纳入最低生活保障。合理开支主要包括：
1、职工本人每月按规定应缴纳的社会保险费；
2、职工直系亲属的医疗费；
3、职工异地安置购买安居房自住的，安置费不足支付部分，可用部分补偿金支付，但所购安居房建筑面积应按每人不超过10平方米，每户不超过50平方米计算。
核定上述开支时，职工须出示合法有效凭证。
第十条 下列收入不计入家庭收入：
（一）根据国家有关规定享受特殊待遇的优抚对象等人员的抚恤金、补助金等；
（二）对国家做出突出贡献，市以上（含市级）人民政府给予的一次性奖励；
（三）独生子女保健费；
（四）丧葬费。
第十一条 最低生活保障标准，应以既保障基本生活，又有利于克服依赖思想为原则，结合下列因素制定并作适时调整：
（一）人均实际生活水平；
（二）维持最低生活水平所必需的费用；
（三）物价指数；
（四）经济发展水平和财政状况；
（五）与其他各项社会保障标准相衔接。
第十二条 最低生活保障标准由市民政部门会同市财政、统计、物价等部门制定，经市人民政府批准后向社会公布。
第十三条 保障对象申请保障金，按属地管理的原则，由申请者户主向户籍所在地居（村）委会提出书面申请，填报《中山市城乡居（村）民最低生活保障金申请审批表》（以下简称《申请审批表》）一式三份，并出具单位及家庭收入等有关证明材料。
第十四条 居（村）委会应在受理申请之日起10日内，对申请者的有关情况进行调查核实，签署意见后将申请者有关材料和调查情况上报镇人民政府（区办事处）进行审核。
第十五条 镇人民政府（区办事处）应在10日内对申请者家庭情况进行审核，并签署审核意见，报送市民政部门审批。
第十六条 市民政部门应在10日内对申请作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，应确定救济金额，将《申请审批表》发回镇人民政府、区办事处和居（村）委会作为发放保障金的依据，并同时发给《广东省城乡居（村）民最低生活保障金领取证》（以下简称《领取证》）。决定不予批准的应当书面通知申请人，并说明理由。
第十七条 居（村）委会应及时将批准的保障对象名单、保障金额等张榜公布，接受群众监督。
第十八条 经批准领取保障金的，保障期除城镇“三无”人员为一年外，其他人员为半年，领取日期自批准当月起计算。保障期满仍需享受最低生活保障的，应在保障期满前30日重新申请。不重新申请或重新申请不符合条件的，取消其保障资格，收回《领取证》。
第十九条 实施最低生活保障所需的资金，由市财政、镇（区）财政、村委会集体经济三级按比例负担。具体负担比例为：
（一）城镇居民最低生活保障资金由市财政负担50%，镇（区）财政负担50%；
（二）农村村民最低生活保障资金由市财政负担50%，镇（区）财政和村委会集体经济两级共同负担50%（具体负担比例由镇人民政府、区办事处制定）。村委会集体经济无力负担最低生活保障金的，由所在镇人民政府（区办事处）负担。
第二十条 市财政部门、镇人民政府（区办事处）、村委会每月应将本级负担的保障资金足额划拨到指定银行。由保障对象逐月到银行领取。
第二十一条 市民政部门、镇人民政府（区办事处）、居（村）委会必须定期对领取保障金家庭的收入变动情况和实际生活水平进行复核。领取保障金的家庭应当如实反映其收入情况，接受市民政部门、镇人民政府（区办事处）、居（村）委会的检查。
第二十二条 领取保障金的家庭收入状况发生变化的，应在当月向居（村）委会或镇人民政府（区办事处）报告，办理调整保障金发放数额或停止发放保障金的变更手续。
第二十三条 停发保障金的对象必须将《领取证》交回镇人民政府（区办事处），由镇人民政府（区办事处）交回市民政部门核消。调整保障金发放数额的对象应重新填写《申请审批表》，进行再次审批。
第二十四条 领取保障金家庭的户籍所在地因迁移发生变动的，应办理保障金领取转移手续。
第二十五条 保障对象凭《领取证》可享受下列优惠：
（一）教育机构对就读小学、初中的保障对象免收书杂费；对就读高中（职中）的保障对象免收学杂费；
（二）国土房管部门对租住公房的保障对象减免50%租金；
（三）司法部门对有需要的保障对象实行司法救助；
（四）民政部门对保障对象每人每月按本市最低生活保障标准的14%为限安排基本医疗救助金（已实行医疗保险的保障对象不再享受医疗救助待遇）；
（五）财政部门减免保障对象的农业税和农业特产税（但与非保障对象合伙经营的，不予减免）；
（六）规划部门对保障对象利用自有产权房屋开设商铺的，出具临时商铺使用证明，工商部门凭规划部门出具的证明办理工商登记手续；
（七）卫生机构免收保障对象挂号费；
（八）劳动保障部门优先推荐保障对象就业；
（九）工商、税务部门对保障对象自谋职业的给予政策优惠。
第二十六条 从事最低生活保障工作的人员有下列行为之一的，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）贪污、挪用、扣压、拖欠保障金或收取贿赂的；
（二）玩忽职守，影响最低生活保障工作正常进行的；
（三）出具不实证明的。
第二十七条 领取保障金期间家庭收入等情况发生变化，但不按规定办理变更手续，继续领取或多领保障金的，由发放保障金的部门对其进行批评教育，并追回其已经领取的保障金。
第二十八条 采用虚报或者隐瞒实情、伪造证明材料等手段骗取、冒领保障金的，由发放保障金的部门追回其已经领取的保障金；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 申请保障金未得到答复，或者申请者认为自己符合条件而未被批准的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第三十条 本办法自2003年2月1日起施行。《中山市城乡居民最低生活保障线制度暂行办法》（中府[1996]127号）同时废止。
2003年02月14日
